华宁县2016年-2018年“四位一体”建设试点项目审计结果

2023年第1号（总第507号）

（二〇二三年四月二十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，华宁县审计局于2022年2月至4月，对华宁县2016年-2018年“四位一体”建设试点项目进行了审计。

一、基本情况及总体评价

（一）项目批复及实施完成情况

2016年至2018年，玉溪市财政局以玉财农改〔2016〕41号等文件下达华宁县“四位一体”建设项目6项（2016年4项、2017年及2018年各1项），批复投资3633.46万元，其中：省级补助3000万元，其余资金自筹。因用地手续未落实导致项目推进困难，玉溪市财政局以玉财农改〔2018〕2号等文件，同意将盘溪镇乐士塘村调整变更到华溪镇甫甸社区实施，对部分建设内容及建设规模进行调整。项目于2016年11月开工，于2021年9月通过乡镇（街道）及县级验收。

（二）项目招投标及合同管理情况

华宁县6个“四位一体”建设项目的施工中标单位为云南华固建设集团有限公司等14家公司，金额合计2804.83万元。截至2022年3月，除华溪镇甫甸社区及宁州街道右所村未完成审核外，其他4个项目认定结算金额1855.09万元。

（三）财务收支情况

截至2022年3月，项目资金来源合计2861.91万元，其中：县财政拨付2506万元，村、社区自筹355.91万元。支出合计2514.10万元。账面收支余额347.81万元。

（四）工程完成投资情况

华宁县2016年至2018年“四位一体”建设试点项目经审计、建设单位及参建单位确认完成投资3094.25万元，其中：宁州街道862.57万元,华溪镇1433.65万元,盘溪镇281.08万元,青龙镇517.03万元。截至2022年3月，应付未付工程款842.04万元，县财政未拨项目资金494万元。

审计结果表明：项目实行招投标制、合同制及监理制管理，财务收支清楚。项目实施改善了村组基础设施短板，扶持了一批集体经济产业，其中华溪社区年均投资收益40.35万元（收益率5.2%），盘溪磨砂塘村年均投资收益20万元（收益率16.47%）；但存在招投程序不规范、损失浪费财政资金及项目建成后闲置、未发挥效益等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）华溪镇华溪社区“四位一体”项目中标单位涉嫌围标串标；

（二）2个“四位一体”项目未公开招标；

（三）未办理土地征用审批手续，违规占用土地43.27亩；

（四）青龙镇城门硐村“四位一体”农家乐工程出现墙体开裂、地面下沉等质量安全隐患；

（五）损失浪费项目资金19.33万元；

（六）擅自调整项目资金211.47万元；

（七）虚列投资完成额17.57万元；

（八）项目资金结余398.36万元；

（九）多计工程结算价款20.99万元；

（十）多付工程款6.12万元；

（十一）4个项目建成后闲置，未发挥效益；

（十二）未完成批复建设内容；

（十三）办理竣工结算手续进度缓慢。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，华宁县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、下达了审计决定书。对涉嫌围标串标及未公开招标、违规占用土地及损失浪费项目资金的问题，移送有关部门进一步查处；对青龙镇城门硐村“四位一体”质量安全隐患问题，要求及时采取措施进行处理和完善；对擅自调整项目资金及虚列投资完成额的问题，要求及时调整账务；对项目资金结余的问题，要求应减少财政拨款；对多计工程价款的问题，要求建设单位及时整改；对多付工程款的问题，要求收缴省财政；对4个项目未发挥效益的问题，要求采取措施加以整改；对未完成批复建设内容的问题，要求今后应严格按批复建设内容和规模实施；对办理竣工结算手续进度缓慢的问题，要求加快工程结算审核进度。

针对审计发现的问题，审计建议：加强项目全过程监督检查，规范项目建设；加强管理，按最终认定结算金额调整项目完成投资。

四、审计发现问题的整改及建议采纳情况

对审计发现的问题，华宁县财政局高度重视，积极加以整改。对涉嫌围标串标及未公开招标的问题，县住建局已回复；对违规占用土地及损失浪费项目资金的问题，相关部门正在查处；对青龙镇城门硐村“四位一体”质量安全隐患问题，正在整改，县财政局正在与勘察设计及监理等单位对接，计划近期查清工程质量情况；对擅自调整项目资金及虚列投资完成额的问题，已进行账务调整，已整改；对项目资金结余的问题，已整改；对多计工程价款的问题，已整改；对多付工程款问题，已收缴省财政，已整改；对4个项目未发挥效益的问题，正在整改，其中：1个项目已对外出租，3个项目正在洽谈出租事宜；对未完成批复建设内容的问题，已整改；对办理竣工结算手续进度缓慢的问题，已整改。    

对于审计提出的建议，华宁县财政局已采纳。