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华宁县财政局2026年预算公开目录

第一部分 华宁县财政局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 华宁县财政局2026年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表 

华宁县财政局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省市财税发展战略、规划、政策并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。指导乡镇（街道）财政能力建设。完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家和省市财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规。制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金管理的规章制度。起草财政、财务、会计管理的政策规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。加快推进财政信息化建设。

3.承担各项财政收支管理工作。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行。受华宁县人民政府委托，向华宁县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县本级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟定有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入实施细则。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。指导和监督全县财政国库业务，承担国库资金管理职责。组织编制政府财务报告。统一管理财政专户。负责县本级行政机关和财政全额拨款事业单位的工资统一发放。负责拟定政府采购制度，监督管理政府采购活动。

6.贯彻执行国家、省政府债务管理制度和政策，拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇（街道）加强政府性债务管理。

7.按规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，牵头编制年度国有资产管理情况报告。依法管理资产评估有关工作。

8.负责政府性基金管理。拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排建议。

9.组织实施国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制全县和县本级国有资本经营预算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制全县和县本级社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。

12.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，加强财会监督。

13.贯彻执行党和国家关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟定全县地方国有金融业发展规划和政策措施。贯彻执行地方金融监管政策。参与对地方国有金融资产的监管，会同有关金融管理部门指导地方金融业改革与创新，防范、化解和处置地方金融风险，落实国家、省、市打击非法金融活动工作协调机制有关工作安排，做好全县非法集资等非法金融活动防范和处置相关工作，促进地方金融业健康发展。培育多层次资本市场，指导、推荐企业上市，引导金融机构支持地方经济发展。

14.承担国有资产监督管理职能。依据相关法律法规及政策规定，对监管企业履行出资人职责，确保国有资产保值增值；指导推进监管企业改革发展工作，推进现代企业制度建设；通过法定程序对监管企业负责人进行建议任免或任免；负责监管企业负责人经营业绩考核及薪酬管理工作；负责监管企业工资总额审核备案工作；负责国有资本经营预决算编制和执行工作；负责监管企业国有资产管理基础工作。承担华宁县人民政府国有资产监督管理委员会的具体职责。

15.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置13个内设机构，包括：办公室、预算股及债务绩效评教股、国库股（华宁县财政统发工资办公室）、农业农村股、社会保障股、科教和文化股、行政政法股、经济建设与自然资源（生态环境）股、金融和对外合作股、金融服务股、监督与会计股、国资股、政府采购管理股。

所属单位1个，是华宁县非税收入管理局，未独立核算。

（三）重点工作概述

聚焦财源培育，夯实财政收入基础。锚定经济稳进提质导向，多维度拓宽增收渠道，为财政运行筑牢“压舱石”。一是产业稳税强支撑。推行“专班推进+派单制”紧盯重点企业，盘活矿山资源促进增值税与资源税增长；抓实耕地占用税、土地增值税征管，规范非税及罚没收入收缴，加快闲置资产处置。2026年一般公共预算收入预计7.18亿元，同比增长1%；拟盘活资产2.82亿元。二是向上争取增动能。对接中央预算内资金、超长期特别国债等渠道，借力省以下财政体制改革争取均衡性转移支付，建立城乡社区事务共同财政事权转移支付机制。2026年力争向上争取资金11.9亿元。目前已获2026年综合改革转移支付825万元及10个建设项目。三是统筹调度提效能。整合财政与非财政资金，规范部门收入管理，收回沉淀结转资金统筹使用。

深化重点领域改革，提升财政治理水平。以现代预算制度建设为抓手，破除传统管理束缚，提升资金配置精准度。一是全口径统筹守底线。做到收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子，严守“三保”支出财政保障底线，超财力项目不列入年初预算，确保预算收支平衡。2026年一般公共预算支出预计18.96亿元，同比增长11.48%，其中：“三保”支出12.5亿元，同比增长10.73%。二是零基预算破固化。摒弃“基数+增长”模式，以零为基准“有保有压”，集中财力保障重大决策。三是绩效管控全覆盖。将绩效理念贯穿预算全流程，强化评价结果与预算刚性挂钩。四是国企改革激活力。推进合并企业业务整合，清退“两资两非”业务，以外部董事为抓手，推进董事会、监事会改革，着力建立健全内部审计委员会等机构设置，提升国企治理水平。

精准防控债务风险，守住财政安全底线。落实中央风险防控部署，坚持“化存量、防增量”。一是按时还本付息。2026年政府法定债务到期本息3.38亿元（本金2.14亿元、利息1.24亿元），计划申请再融资1.92亿元，自筹资金偿还1.46亿元（本金0.22亿元、利息1.24亿元）。二是用好中央化债政策。结合华宁县地方政府债务实际情况，精准把握中央12万亿元化债新政策机遇与拖欠企业账款清欠窗口，主动向上争取化债资金，深挖地方资源资产禀赋优势，切实压降地方债务规模，为地方经济高质量发展筑牢稳健根基。

厚植民生保障底色，提升普惠服务质效。践行以人民为中心的发展思想，将财力持续向民生领域倾斜，让发展成果更多更公平惠及群众。一是强化社会救助。2026年安排救助资金1693.34万元，其中：困难群众及“两残两高”补助1269.73万元，退役优抚安置县级安排423.61万元。二是筑牢社保网。安排城乡居民养老医保配套574.26万元，机关事业单位养老保险补助7200万元，统筹外养老金2100万元，确保待遇足额发放。三是优先发展教育。落实“两个只增不减”，安排2026年教育支出3.85亿元（教师工资3.15亿元、资助补助0.49亿元、项目建设及其他0.21亿元）。四是兜实重点群体待遇，安排村组干部、辅警、环卫工人、护林人员工资5671万元。

加强财会监督，提升资金使用效益。以严管强规范、以监督提效能，推动财政资金阳光化高效运行。一是严控行政成本。严格执行公物仓管理制度，推动资产共享共用；厘清资产底数，完善动态管理台账，确保账实精准相符。二是规范政府采购管理。强化业务培训与“整建促”专项行动，整治领域内不正之风。三是深化财会监督效能。健全常态化监管机制，指导乡镇制定财会监督清单，强化监督结果与预算安排的刚性挂钩及问责力度。

二、预算单位基本情况

我部门编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2025年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制52人，其中：行政编制24人，工勤人员编制2人，事业编制26人。在职实有46人，其中：财政全额保障46人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员27人，其中：离休0人，退休27人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年部门财务总收入9,244,749.74元，其中：一般公共预算9,244,749.74元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元。

与上年对比增加296,895.47元，增长3.32%，主要是因为2026年项目增加。

（二）财政拨款收入情况

2026年部门财政拨款收入9,244,749.74元，其中:本年收入9,244,749.74元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款9,244,749.74元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加296,895.47元，增长3.32%，主要是因为2026年项目增加。

四、预算单位支出情况

2026年部门预算总支出9,244,749.74元。财政拨款安排支出9,244,749.74元，其中：基本支出8,626,749.74元，与上年对比减少303,104.53元，下降3.39%，主要是因为职业年金支出及住房公积金支出较上年减少；项目支出618,000.00元，与上年对比增加600,000.00元，增长3,333.33%，主要是因为较上年增加华宁县财政系统运行维护服务经费项目。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

“201”一般公共服务支出6,679,142.61元，其中“2010601”行政运行支出6,079,142.61元，用于单位职工2025年工资福利支出和日常公用经费支出；“2010699”其他财政事务支出600,000.00元，用于华宁县财政系统运行维护服务经费项目支出；

“208”社会保障和就业支出1,189,662.40元，其中“2080501”行政单位离退休支出360,000.00元，用于行政人员单位补助部分退休费支出；“2080502”事业单位离退休支出28,800.00元，用于事业人员单位补助部分退休费支出；“2080505”机关事业单位基本养老保险缴费支出782,862.40元，用于单位职工养老保险支出；“2080801”死亡抚恤支出18,000.00元，用于单位遗属补助支出。

“210”卫生健康支出733,716.73元，其中“2101101”行政单位医疗支出406,109.87元，用于单位对职工缴纳的医疗补助支出；“2101103”公务员医疗补助支出281,281.74元，用于单位对公务员的医疗补助支出；“2101199”其他行政事业单位医疗支出46,325.12元，用于单位对职工缴纳的大病保险支出。

“221”住房保障支出642,228.00元，为“2210201”住房公积金支出，用于单位对职工缴纳的住房公积金支出。

五、对下专项转移支付情况

华宁县财政局2026年无对下转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，政府采购预算总额2,700.00元，其中：政府采购货物预算2,700.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

华宁县财政局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计39,600.00元，较上年减少2,400.00元，下降5.71%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

华宁县财政局2026年因公出国（境）费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无变化。

（二）公务接待费

华宁县财政局2026年公务接待费预算为27,600.00元，较上年减少2,400.00元，下降8.00%，国内公务接待批次为19次，共计接待118人次。

减少的主要原因是因人员减少，“三公”经费减少。

（三）公务用车购置及运行维护费

华宁县财政局2026年公务用车购置及运行维护费为12,000.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%。其中：公务用车购置费0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费12,000.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

华宁县财政局2025年无重点项目预算绩效目标情况。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

【一般公共预算收入】

一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

【一般公共预算支出】

一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事物、住房保障支出等。

【三公经费】

三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

【政府采购】

政府采购也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

华宁县财政局2026年机关运行经费安排651,328.00元，与上年对比减少57,272.00元，下降8.08%，主要是因为财政困难，压缩部分人均公用支出标准。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

华宁县财政局2026年无委托业务费。

与上年对比无变化。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，华宁县财政局资产总额986,936.67元，其中，流动资产23,433.80元，固定资产963,502.87元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加90,816.91元，其中固定资产增加136,042.64元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产22项，账面原值102,830.00元，实现资产处置收入3,894.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2026年1月资产月报数。

监督索引号53042400431800111

华宁县财政局2026年部门预算公开文档.doc

华宁县财政局2026年部门预算公开报表.xlsx