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华宁县人民政府

关于2023年度财政决算报告

—2024年11月5日在华宁县第十八届人民代表大会常务委员会

第二十四次会议上

华宁县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府向县人大常委会本次会议报告2023年度财政决算情况。

一、2023年地方财政决算情况

（一）“四本”预算决算情况

1.一般公共预算决算情况。2023年全县一般公共预算收入完成51,105.00万元，同比增收9,063.00万元，增长21.56%。其中：税收收入40,393.00万元，同比增收7,964.00万元，增长24.56%；非税收入10,712.00万元，同比增收1,099.00万元，增长11.43%。一般公共预算支出完成148,642.00万元，同比减支13,404.00万元，下降8.27%。一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入51,105.00万元，返还性收入6,228.00万元，一般性转移支付补助收入98,927.00万元，上级专项转移支付补助收入17,966.00万元，债务转贷收入30,097.00万元，调入资金8,723.00万元，动用预算稳定调节基金235.00万元，上年结余0.00万元，收入总计213,281.00万元。一般公共预算支出148,642.00万元，上解上级支出15,372.00万元，调出资金19,005.00万元（调出至政府性基金弥补澄华高速专债付息4,191.00万元、地方自行试点项目收益专项债券付息支出867.00万元、其他债务本息13,947.00万元），安排预算稳定调节基金160.00万元，债务还本支出30,102.00万元，支出总计213,281.00万元，收支相抵。年末无结余。

2.政府性基金预算决算情况。2023年全县政府性基金预算收入完成11,715.00万元，同比减收21,792.00万元，下降65.04%。政府性基金支出完成90,722.00万元，同比减支18,805.00万元，下降17.17%。政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入11,715.00万元，上级补助收入1,636.00万元，地方政府专项债务转贷收入88,830.00万元，调入资金19,005.00万元，上年结余447.00万元，收入总计121,633.00万元。政府性基金预算支出90,722.00万元，上解上级支出483.00万元，调出资金645.00万元，地方政府专项债务还本支出28,860.00万元，支出总计120,710.00万元，收支相抵，年末结转923.00万元。

3.社会保险基金预算决算情况。2023年全县社会保险基金预算收入完成50,822.00万元，同比增收3,690.00万元，增长7.80%，完成年初预算的88.00%。社会保险基金预算支出完成50,728.00万元，同比增支4,380.00万元，增长9.50%，完成年初预算的93.00%。社会保险基金预算收支平衡情况：基金预算收入50,822.00万元，基金上解下拨收入24,106.00万元，上年结余收入24,979.00万元，收入总计99,907.00万元。基金预算支出50,728.00万元，基金上解下拨支出25,927.00万元，支出总计76,655.00万元，收支相抵，年终结余23,252.00万元。

4.国有资本经营预算决算情况。2023年全县国有资本经营预算收入完成4,944.00万元，同比减收3,556.00万元，下降41.84%。国有资本经营预算支出完成0.00万元，与上年无变动。国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入4,944.00万元，上级补助收入14.00万元，上年结转14.00万元，收入总计4,972.00万元。调出资金4,949.00万元，支出总计4,949.00万元，收支相抵，年末结转23.00万元。

（二）政府性债务情况

1.2023年地方政府限额情况。根据市级提供的债务限额情况，华宁县2023年末政府债务限额为38.43亿元，其中：一般债务限额13.77亿元，与去年（16.80亿元）相比减少3.03元；专项债务限额24.66亿元，与去年（18.76亿元）相比新增5.90亿元。

2.2023年地方政府债务规模。截至2023年12月底，华宁县政府性债务余额（含债券）37.77亿元，其中：政府负有偿还责任的债务余额36.56亿元；政府负有担保责任的债务余额0.43亿元；政府可能承担一定救助责任的债务余额0.78亿元。华宁县2023年末债务余额未超过上级部门审议批准的债务限额。

3.2023年地方政府债务偿还情况。2023年，华宁县共化解政府债务本息5.97亿元，其中：一是偿还本金4.93亿元（财政预算资金安排偿还到期本金0.40亿元，申请再融资债券资金偿还到期债券本金4.53亿元）；二是利息共偿还1.04亿元。

（三）决算有关事宜

1.调入资金情况。2023年一般公共预算调入资金8,723.00万元，其中：政府性基金调入645.00万元、国有资本经营预算调入4,949.00万元、其他调入3,129.00万元（调入澄华高速公司应承担的专项债付息）。

2.预算稳定调节基金情况。2023年县本级动用预算稳定调节基金235.00万元，一般公共预算收入超收5.00万元，结余155.00万元，按预算法要求全部补充预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金160.00万元。

3.“三公”经费决算情况。2023年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出282.19万元，比上年减少90.82万元，下降24.35%，其中因公出国出境0.00万元；公务用车购置费59.90万元，比上年减少34.58万元，下降36.60%；公务用车运行维护费162.58万元，比上年减少29.93万元，下降15.55%；公务接待费59.71万元，比上年减少26.31万元，下降30.58%。华宁县从严从紧落实“三公”经费只减不增管理要求，2023年“三公”经费决算数未超上年决算数。

4.存量资金安排使用情况。2023年全县共清理盘活存量资金3,217.00万元，全部统筹用于安排债务化解、经济社会发展和民生领域。

5.暂付款化解情况。2023年暂付款余额34,046.22万元，较上年末34,746.22万元减少700.00万元，下降2.01%。其中，总预算会计账套暂付款23,396.08万元，较上年无变化；财政专户暂付款10,650.14万元，较上年末减少700.00万元，下降6.17%。

二、2023年财政工作落实情况

2023年，华宁县认真贯彻预算法及预算法实施条例，落实县人大通过的预算决议要求，牢固树立过“紧日子”思想，多措并举出实招，积极财政政策加力提效，有效促进了经济社会发展和民生改善，各项工作取得积极进展。

（一）持续强化预算管理。一是进一步细化预算编制，深化全口径预算管理改革，政府所有收支纳入预算管理，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”。二是强化预算约束。严格执行预算，坚持无预算不支出。三是全面实施绩效管理。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理要求，加强项目事前绩效评估，强化绩效目标管理，提升绩效自评质量，深化绩效评价结果应用。

（二）持续落实“过紧日子”思想。一是把过紧日子作为基本方针长期坚持，强化“三公”经费管理，从严控制一般性支出，坚决压减非刚性、非重点、非急需支出。2023年，全县“三公”经费支出282.19万元，比上年减少90.81万元，下降24.35%。二是支出结构有保有压，坚持“三保”在预算执行中的“三个优先”，切实加大财力统筹，在充分挖掘自身财力、做大做强财政收入的基础上，合理安排年度预算、调整支出结构，兜牢兜实“三保”底线。2023年，“三保”支出93,259.00万元，支出进度94.58%，占一般公共预算支出的62.74%。

（三）持续加强民生保障。一是推动教育高质量发展迈上新台阶。全年一般公共预算教育支出共计36,144.00万元。其中：教师工资26,223.00万元、教育项目支出3,871.00万元、营养餐改善计划补助930.00万元、城乡义务教育生均公用经费594.00万元。二是医疗卫生服务保障精准有力。全年共拨付基本公共卫生服务、重大传染病防治、医疗服务与能力提升等卫生健康民生保障资金3,546.36万元。三是养老保障水平不断提高。全年参加城乡居民养老保险人数124,915人，完成市级下达目标任务124,500人的100.33%，城乡居民养老保险支出5,683.00万元。四是困难群众兜底保障持续强化。及时足额保障低保、特困人员救助供养、临时救助等民政社会救助资金3,936.78万元。五是优待抚恤工作得到有力支持。全年共发放优抚对象、出国参战民兵民工、优抚对象医疗补助等退役军人优抚补助经费1,715.00万元。六是安全生产和应急救灾保障切实强化。全年拨付地质灾害搬迁及治理项目资金696.19万元，拨付冬春救助、自然灾害救灾资金342.80万元。

（四）持续打好防范化解重大风险攻坚战。一是按照政府债务到期情况，按时偿还本息。2023年已偿还地方政府债务本息5.97亿元。其中：本金4.93亿元，利息1.04亿元。二是落实债务风险预警制度。按照债务偿还约定，年初细化次年偿还计划，明确债务偿还风险点，做到风险提前研判预警，督促单位提前反馈债务化解方案和措施。三是积极尝试向上申报试点县，争取存量债务再融资。四是做好拖欠中小企业账款工作。严格按照市级操作流程，管好用好清欠资金，做到审核一笔拨付一笔，确保资金安全可控，清欠流程清晰。五是结合华宁县债务实际情况，摸清债务底数，完善一债一策，制定债务化解方案。

（五）持续深化财政领域改革。一是进一步深化预算管理。加强各项预算业务的深度融合，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程、穿透式监控，着力以信息化推动预算管理现代化。全年预算执行动态监控系统共预警监控授权支付39,396笔，涉及资金总额328,397.00万元。二是深入推进预算绩效管理，加强项目事前绩效评估，强化绩效目标管理，提升绩效自评质量，深化绩效评价结果应用。2023年已评审特定目标类项目2,034个，金额352,204.93万元，对提升资金的使用效益发挥了重要作用。三是深入推进乡镇财政体制改革。为确保2023年一般公共预算收入上5亿元台阶，深入各乡镇开展“开源节流”专题调研，全面掌握财税基本情况，查出存在的困难和问题，提出切实可行的工作建议。四是持续推进国企改革。修改制定“一方案四办法”：《华宁县国有企业改革发展三年行动实施方案（2023-2025年）》、《华宁县国有企业监督管理办法》等4个办法。

（六）持续加强法治财政建设。一是深入开展财会监督。围绕政府采购、预决算公开、涉企补贴补助等重点领域，严肃开展专项监督检查工作。加强财政监督与党内监督、人大监督、审计监督贯通协调，全面梳理各类监督发现反馈财政财务问题，把解决问题与推进财政改革、完善管理制度贯通起来。二是扎实推进审计整改。把抓好审计整改作为推进依法行政、依法理财和提高预算管理水平的重要抓手，抓实审计巡察发现问题的整改落实，积极做好经济责任审计、年度财政同级审计、2023年专项政府债券项目资产管理使用审计、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”突出问题专项治理“回头看”等整改工作，开展自查、复查工作，认真分析检查发现的问题，举一反三，查漏补缺。三是加强预决算公开政策宣传解读，切实增强各预算单位预决算公开的责任意识和主体意识，主动做好预决算公开工作并接受社会公众监督。

以上报告，请予审议。

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1-2023年华宁县财政决算公开目录.pdf

2-2023年华宁县政府决算公开表格.pdf

3-2023年华宁县政府决算公开空表情况说明.pdf

4-2023年华宁县财政收支预算执行变动情况说明.pdf

5-2023年华宁县社保基金预算收支科目变动情况说明.pdf

6-2023年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排情况、预算绩效工作开展情况、举借政府债务情况）.pdf

7.1-2014-2019年新一轮退耕还林补助资金项目财政绩效评价.pdf

7.2-2021年至2023年残疾儿童康复项目财政绩效评价.pdf

7.3-2023年华宁县城镇职工基本医疗保险财政绩效评价.pdf

7.4-2023年华宁县教育体育局部门整体财政绩效评价.pdf

7.5-云南通海产业园区华宁片区基础设施建设项目财政绩效评价.pdf

8.1-华宁县县本级2023年度”三公“经费决算情况.pdf

8.2-2023年度华宁县本级“三公”经费决算汇总表.pdf

9-华宁县人民政府关于华宁县2023年地方财政决算的报告.pdf