华宁县人民政府

关于华宁县2023年地方财政预算调整方案

（草案）的报告

—2023年11月9日在华宁县第十八届人民代表大会常务委员会

第十三次会议上

华宁县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府向县人大常委会本次会议报告华宁县2023年地方财政预算调整方案（草案）相关情况。

一、财政预算调整背景

年初县人代会审议通过全年目标是：一般公共预算收入安排51100万元，一般公共预算支出安排173500万元；政府性基金预算收入安排29800万元，政府性基金预算支出安排30600万元；社会保险基金预算收入安排57200万元，社会保险基金预算支出安排54550万元；国有资本经营预算收入安排10000万元，国有资本经营预算支出安排14万元。在预算执行中，受房产税、城镇土地使用税政策调整，房地产市场持续低迷，国资公司所属企业主营业务支撑力较弱，加之今年缺乏一次性收入支撑，财政收支矛盾更为突出。根据预算法第七章规定，在预算执行中需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要调减预算安排重点支出数额的，需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案。

二、2023年一般公共预算收支预计完成情况

（一）收入预计。根据税务局及非税局提供的测算数据，一般公共预算收入预计完成51100万元，与年初预算保持一致，同比增加9058万元，增长21.55%。其中：税收收入39500万元，比年初预算减少2100万元，下降5.05%，同比增加7071万元，增长21.8%；非税收入11600万元，比年初预算增加2100万元，增长22.11%，同比增加1987万元，增长20.67%。

（二）财力预计。2023年一般公共预算收入51100万元，上级补助一般性转移支付收入89536万元（其中：返还性收入2341万元，一般性转移支付87195万元），动用预算稳定调节基金235万元、调入资金8000万元，收入总计148871万元。上解支出15010万元、指定用途的一般性转移支付支出36374万元、非税成本性支出5000万元，支出总计56384万元。收支相抵，净可安排财力92487万元。

（三）支出预计。一般公共预算支出预计完成143500万元，比年初预算减少30000万元，下降17.29%，同比减少18546万元，下降11.44%。

三、全年预算调整情况

（一）一般公共预算收支调整情况。2023年一般公共预算收入预计完成51100万元，不做调整；一般公共预算支出调整为143500万元，比年初预算减少30000万元，下降17.29%，同比减少18546万元，下降11.44%。

1.平衡情况。按照现行省对市、市对县财政体制计算，调整后的一般公共预算收支平衡情况：2023年全县地方财政总收入安排183198万元。其中：一般公共预算收入51100万元，返还性收入2341万元，一般性转移支付补助收入87195万元，上级专项补助收入13857万元，债券转贷收入20470万元，调入预算稳定调节基金235万元，调入资金8000万元。

2023年，地方财政总支出安排183198万元。其中：一般公共预算支出143500万元，上解上级支出15010万元，债券转贷支出20475万元，调出资金4213万元。收支相抵结余为0万元。

2.具体调整事项

（1）收入调整事项

税收收入、非税收入。税收收入39500万元，比年初预算减少2100万元，下降5.05%，同比增加7071万元，增长21.8%；非税收入11600万元，比年初预算增加2100万元，增长22.11%，同比增加1987万元，增长20.67%。

一般性转移支付收入。上级补助一般性转移支付收入调整为87195万元，比年初预算调减10905万元，同比减少15188万元。减少的主要原因是：爱国卫生七个专项行动和留抵退税一次性收入减少，医疗卫生、农林水共同财政事权转移支付收入减少。

专项转移支付收入。专项转移支付收入调整为13857万元，比年初预算调减7143万元，同比减少4942万元。主要是一般公共服务、节能环保、城乡社区事务方面专项资金减少。

调入资金。调入资金调整为8000万元，比年初预算调减7974万元，同比减少8293万元。

动用预算稳定调节基金。调整为235万元，比年初预算调增235万元，同比增加155万元。主要是市级批复华宁县2022年结算情况后变动。

一般债券转贷资金。一般债券转贷收入20470万元，与年初预算一致，不作调整。

（2）支出调整事项

一般公共预算支出。一般公共预算支出调整为143500万元，比年初预算减少30000万元，下降17.29%，同比减少18546万元，下降11.44%。主要原因：上级补助收入大幅下滑，调入资金难以实现预期目标，导致部分支出项目无法纳入预算。

上解上级支出。上解上级支出15010万元，与年初预算一致，不做调整。

调出资金。调出资金至政府性基金预算4213万元，比年初预算增加4213万元，同比增加2669万元，增长172.86%，主要用于弥补澄华高速专项债券付息支出。

债券转贷支出调整。一般债券还本支出20475万元，与年初预算一致，不作调整。

（3）预备费调整情况。预备费安排1000万元，比年初预算调减1000万元。

（4）部门预算指标调剂情况。预算执行过程中，因单位项目谋划不成熟，纳入年初预算的项目实施不了，未纳入年初预算的项目急需实施，为确保县级重点项目顺利开展，调剂年初预算指标列支12933万元，在预算调整时纳入一般公共预算支出。

（5）其他说明事项

一般公共预算支出需要说明事项。一般公共预算支出预计143500万元，按照“保三保—保债务还本付息—保县级重点项目—保部门促发展支出”的顺序，支出安排如下：①“三保”支出118171万元，其中：保基本民生28310万元、保工资84651万元、保运转5209万元。②债务还本付息支出3839万元，其中：政府一般债券还本5万元；政府一般债券付息3812万元；一般债务发行费22万元。③项目支出20490万元。④预备费1000万元。

预备费指标调剂情况。根据2023年支出规模和可用财力测算，年初预留化解以前年度专款指标3000万元，在执行过程中，调剂年初预算安排预备费指标1692万元用于“一卡通”整改、300万元用于自然资源局土地整治项目审计整改，在本次预算调整中纳入一般公共预算列支，不动用预备费列支。

人员预留调整情况。年初预算安排预留人员经费3000万元，调整为1500万元，以确保10—12月人员变动需增加支出。提请本次人大常委会同意由县财政局按照县委编办、组织部门及人事部门人员审批手续先行安排相关经费支出，待年终决算时一并向县人大常委会报告。以上预留经费实际发生支出时相应会引起功能科目发生变动，但不引起支出总规模变动。

“三公”经费调整情况。年初预算安排“三公”经费合计453.3万元，比上年下降0.7万元。其中，公务接待费195.6万元，比上年下降1.33%；公务用车经费257.7万元（其中公务用车购置费60万元），比上年增长0.04%；因公出国境经费0万元，与上年无变化。本年内在未接到上级压减要求的情况下，本次暂不作调整。

盘活存量资金情况。1-9月通过集中盘活，收回存量资金2257万元，统筹用于政府债务还本付息、基本民生支出。

（二）政府性基金预算调整情况。2023年政府性基金预算收入调整为22060万元，比年初预算减少7740万元，下降25.97%，同比减少11447万元，下降34.16%。政府性基金预算支出调整为86990万元，比年初预算增加56390万元，同比减少22537万元，下降20.58%。主要是发行澄华高速路专项债支出56000万元、盘溪化工产业园区专项债券8000万元。

基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入安排22060万元，专项债券转贷收入64060万元，上级补助900万元，上年结余447万元，调入资金4213万元，收入总计91680万元。基金支出安排86990万元，地方政府专项债务还本支出4090万元，上解支出600万元，支出总计91680万元。收支相抵，结余0万元。

（三）社保基金预算调整情况。与年初预算保持一致，不作调整。

（四）国有资本经营预算调整情况。国有资本经营预算收入调整为8028万元，分别是：国有资本经营预算收入8000万元，比年初预算减少2000万元，下降20%，同比减少500万元，下降5.88%；年终结余14万元；上级补助收入14万元，与年初预算一致。国有资本经营预算支出预计完成8028万元，分别是：调出资金8000万元，解决历史遗留问题及改革转移支付支出28万元。

以上调整为截至目前掌握的情况，若本次调整方案经县人大常委会会议审议通过后，仍发生其他调整变动的，并入决算草案一起报告。

四、下一步工作重点

（一）聚力组织收入提质，壮大财政综合实力。根据《华宁县2023年财政增收工作方案》，深入推进组织收入工作。税收征管方面：跟踪服务玉珠水泥、鸿翔中药、祥磷制品、华宁供电局、火特新能源、康宏球团、活发磷化、中广核、上海电气、蓝天重工等重点企业，关注生产销售情况；依据目前清理核实的耕地占用情况，追缴弥玉高速、各乡镇（街道）等耕地占用税；加大矿产资源开发、非煤矿山数据比对，加快推进小黑者、磨盘山磷矿开采，确保未入库的增值税3471万元、耕占税552万元、资源税2439万元入库。非税征收方面：主要是加快推进土地整治项目建设，向市级申请拨付大王马耕地指标统筹款448万元，重点加强盘溪新增耕地项目建设；严格征收水土保持补偿费；盘清各行政事业单位闲置房屋、商铺、厂房、农贸市场、坝塘、基地等资源资产，采取资源整合、出租出让等方案制定“一宗一策”盘活方案；加快推进农业水价改革工作；加大交通、医疗、农业等违法行为整治，形成收入增量。

（二）聚力向上争取机遇，压实责任形成合力。截至9月，华宁县向上争取资金同比减少10963万元。督促各部门“查缺补漏”抢抓机遇，主动加强与上级部门以及相关项目主管单位的沟通协调，积极争取上级部门对华宁县工作的指导与支持，持续获得向上争取资金扶持，有效减华宁县地方财政负担。

（三）聚力资源资产盘活，精准识别保质增量。一是在财源培植短期内无法形成新的财政支撑的情况下，盘活土地资源仍是当前化解财政收支矛盾的主要措施。10-12月的土地盘活主要是：盘溪园区土地3宗预计价款8756万元，盘溪棚改未缴纳价款2729万元，老县医院未缴纳价款1036万元。二是盘活区域内矿山、沙石资源，完成年初预计调入资金目标。

（四）推动合理融资。创新平台公司融资模式，特别是与政策性银行的项目融资，按照债务类型、利率、时间等进行优先级排序，逐步使用置换、展期、借新还旧等方式做好资金统筹。积极优化平台公司资产结构，做大做优平台公司资产，为彻底化解债务赢得时间窗口，以时间换空间。

以上报告，请予审议。

华政发〔2023〕3号华宁县人民政府关于提请审议《华宁县2023年地方财政预算调整方案（草案）》的议案.pdf

附件1：华宁县2023年一般公共预算调整预算平衡表.xlsx

附件2：华宁县2023年政府性基金预算调整预算平衡表.xlsx

附件3：华宁县2023年国有资本经营预算调整收支平衡表.xlsx

华人发〔2023〕37号附件华宁县人大财政经济委员会关于华宁县2023年财政预算调整方案的审查报告.doc

华人发〔2023〕37号华宁县人大常委会关于2023年预算调整的决议.docx