县十七届人大一次会议文件（23）
华宁县2016年地方财政预算执行情况和
2017年地方财政预算草案的报告
——2017年1月4日在县十七届人大一次会议上
华宁县财政局
各位代表：
现将《华宁县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告》提交县十七届人大一次会议，请予审查。
一、2016年地方财政预算执行情况
2016年，面对复杂严峻的经济形势，在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督下，全县财税部门坚持以科学发展观为统领，深入学习习近平总书记系列重要讲话精神，认真贯彻落实中央、省委、市委各项决策部署，牢牢把握稳中求进、稳中提质、稳中向好的总基调，主动适应新常态，攻坚克难，开拓进取，完成了全年主要目标任务，各项工作顺利推进，经济结构优化，改革开放向纵深迈进，民生持续改善，有力推动全县经济社会平稳较快发展。
（一）全县财政收支预算执行情况
1.公共财政预算执行情况
全县公共财政预算总收入预计完成207294万元，同比增收1968万元，增长1%，其中，地方公共财政预算收入预计完成39705万元，同比增收2415万元，增长6.5%，从收入项目看，税收收入预计完成23869万元，同比增收535万元，增长2.3%。非税收入预计完成15836万元，同比增收1880万元，增长13.5%。上级补助收入115739万元，上年结余350万元，调入资金5088万元，动用预算稳定调节基金1592万元，债券转贷收入44820万元；全县公共财政预算总支出预计完成207294万元，同比增支3989万元，增长2%，其中，一般公共预算支出预计完成154645万元，同比增支16305万元，增长12%，上解支出7652万元，地方债券转贷还本支出44820万元，安排预算调解稳定基金支出177万元。收支相抵，结余为零。
上划中央“两税”完成8654万元，同比减收628万元，减少6.8%。
2.政府性基金执行情况
2016年政府性基金收入预计完成4446万元，比上年增加391万元，增长10%。上级补助2923万元，上年结余2011万元，地方政府债券转贷收入（专项）160万元，新增专项债券转贷收入3500万元，政府性基金收入预计合计13040万元；政府性基金支出预计完成8142万元，比上年增加3792万元，增长87%，地方政府债券还本支出（专项）160万元，基金调出1791万元，政府性基金支出预计合计10093万元。收支相抵，结余2947万元。
3.社会保险基金执行情况
2016年社会保险基金收入完成42300万元，比2015年决算数增长11.66%；社会保险基金支出完成38008万元，比2015年决算数减少10.75%。主要原因是：2015年城镇职工基本医疗保险市级统筹管理，华宁县上缴市级以前年度统筹基金9568万元，2016年上缴市级统筹基金1456万元。2016年除城镇职工基本医疗保险金外其他社会保险支出均略有增长，2016年社会保险基金收支相抵，本年收支结余为4292万元，年末滚存结余34519万元。
4.国有资本经营预算情况
根据上级关于国有资本经营预算的编报口径，由于我县国有企业主要是承担公益性服务和政府融资业务，普遍无利润，难以形成单独的预算和决算。我县2016年无国有资本经营预算。
5.政府性债务情况
2016年末债务余额(本金)159576.57万元，其中：一类债务余额146228.91万元（一般债务139668.91万元，专项债务6560万元），二类债务余额4699.49万元，三类债务余额8648.17万元；共涉及71个行政事业单位、10个企业，涉及债务资金159576.57万元。华宁县2016年末一般债务余额未超过19.32亿元的限额，专项债务余额未超过0.72亿元的限额；上级财政核定和拨付华宁县的公开债券置换资金有序进行，新增债务资金正按项目进度稳步推进。一是2016年，新增专项债券3500万元，主要用于工业园区土地平整项目；二是2016年，省财政划拨地方政府债券转贷收入合计44980万元，其中：一般债券转贷收入44820万元，专项债券转贷收入160万元。债券转贷资金支出情况是：地方债券转贷还本支出（一般）44820万元，地方债券转贷还本支出（专项）160万元。
（二）工作成效及主要项目支出情况
2016年，在经济下行压力加大、财政收入增幅回落、收支平衡难度很大的情况下，财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，为完成全年经济社会发展主要目标任务和实现“十三五”规划顺利开局提供了有力支撑。
1.坚持创新，深化改革。始终把财税改革放在财政工作的核心位置，以完善全口径预算、推进“营改增”、探索建立债务预算管理与风险防控机制等为重点，建立规范、公开、透明、高效的现代财政制度。一是加大存量资金清理盘活力度。对财政专户中两年以上的结余结转资金及时调入国库，由县财政收回统筹使用；对不合规财政专户和违规设置的单位银行账户及时撤并，并将存量资金全部调入国库，用于支持脱贫攻坚、县域经济发展重大领域和重点项目推进；二是积极实施中期财政规划管理。在编制2017年度预算时，同步编制2017至2019年中期财政规划，强化中期财政规划对年度预算的约束，增强预算安排的前瞻性、针对性和有效性；三是严格控制政府债务风险。严格实施地方政府债务管理办法，积极探索控制债务风险的相关办法；四是不断深化国库集中支付管理改革。加强预算执行动态监控管理，优化监控规则，进一步规范财政专户和预算单位账户的管理；五是完善非税收入管理改革。积极发掘具有增收潜力的非税收入，加强税源分析、税收预测和税收征管，强化税收专项检查和专项稽查，确保税收及时入库；六是完善省对下转移支付制度。研究制定省对下专项转移支付资金管理的基本制度和办法，制定出台省对下专项转移支付县级项目库管理、绩效管理以及资金统筹整合等制度办法，为改革提供具体指导和操作指引，及时公开上级下达我县省对下专项转移支付资金情况，同时，构建高效有力的问责机制，确保改革顺利推进。
2.坚持完善，保障民生。以民生为出发点和落脚点，在财政支出方面，调整现有的财政支出结构，向民生供给领域偏移，将财力更多地投入到民生领域，着力解决人民群众生产生活、生存发展中存在的主要矛盾和突出问题。一是民生投入不断增加。全年预计完成一般公共服务支出16187万元，公共安全支出8406万元，教育支出32358万元，医疗卫生与计划生育支出20999万元，社会保障和就业支出19277万元，节能环保支出5286万元，科学技术支出662万元，；加大上级专款的拨付力度，全年拨付上级专款19000万元；加大向上争取资金力度。全年共争取到中央省市财政各类补助资金93125万元，增长5.5%；二是积极推进脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚作为头等大事来抓，积极筹措扶贫资金，进一步增加财政扶贫资金投入力度，全年共争取财政扶贫资金4083.39万元。有效改善贫困现状，助推精准扶贫、精准脱贫。同时，强化对扶贫资金监管力度，积极完善财政体制机制，强化监管；三是全面落实大学生创业补贴、创业人员二次贷款贴息等鼓励创业促进就业的积极措施，巩固完善农村义务教育经费保障机制，落实好学生营养餐改善计划、义务教育家庭困难寄宿生生活费补助政策等。
3.坚持发展，扶持农业。加快“三农”发展，加大对“三农”领域的资金投入。立足农村生产力水平低、发展方式粗放的实际，着力支持农业结构调整和农业发展方式转变，大力发展优势主导产业，切实建设一批优势特色高效安全的农产品产业基地和产业带。一是全年预计完成农林水事务支出21399万元，主要用于抗旱保民生。兑现中央惠农补贴资金1014万元，受益农户49462户；二是加大农业综合开发力度，完成2016年新村柑桔无病毒良种苗木繁育基地扩建项目招投标工作，总投资550万元，其中中央、省级财政补助111万元，企业自筹439万元；开工建设普茶寨村委会响水片区高标准农田建设项目，总投资1110万元，改造农田7500亩，受益农户2000余人，有效提高农户生产能力，增加家庭收入；三是实施村级公益事业建设一事一议财政奖补普惠制项目27个，参与农村人口9549人，共2855户，项目总投资901.96万元，项目涉及村内道路硬化、道路亮化、科技文化活动室、人畜饮水和环境综合整治，目前，全部项目已完成前期工作,全部进入实施阶段，已建设完工6个项目，其他21个项目也在有序地进行实施。申请上报3个传统村落保护项目，已评审通过并批准实施。四是扶持县内小微企业发展。一年来向上级申报企业扶持项目38个，获得上级下达项目扶持发展资金1804.5万元，主要涉及“两个10万元”微型企业培育工程、装备制造业发展、工业园区建设及工业投资项目等领域，促进了我县企业的良性发展。
4.坚持学习，强化制度。认真贯彻落实省市关于建设法治财政的实施意见，努力提高财政工作法治化水平。自觉接受人大监督，积极建设内部控制制度，强化风险控制，通过制度建设来控制风险，建立内部控制长效机制。
2016年财政工作取得的成绩和进步，是县委、县政府正确领导和科学决策的成果，是县人大工作监督、法律监督和县政协民主监督的成果，同时是全县各族人民、各级各部门共同努力的成果。在看到成绩的同时，也要清醒地认识当前财政工作仍然面临的诸多困难和问题：一是财政收入增速放缓与支出刚性增长的矛盾更加突出；二是财政资金投入管理方式与经济发展需求的矛盾更加突出；三是政府性债务化解与财政稳健运行的矛盾更加突出。对于这些问题，我们将在今后工作中通过财政改革和发展逐步加以解决。
二、2017年地方财政预算草案
“十三五”期间，全县财政工作要围绕“抓改革、兴财源、重民生、促跨越”的主线，坚持深化改革，坚持财源培育，坚持完善民生，坚持项目建设。以党的十八届五中、六中全会精神为指导，认真执行国家财税体制改革的部署要求，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，贯彻创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，以深化财税体制改革为引领，以提高发展质量和效益为中心，为全面建成小康社会做出新贡献。
（一）公共财政预算情况
1．公共财政预算收入。2017年全县公共财政预算收入安排185465万元，比上年减少21829万元，下降10.6％（原因是2017年地方债券转贷资金减少3.3亿元）。其中：地方公共财政预算收入42090万元，比上年增加2385万元，增长6%。收入结构为：税收收入预计完成25300万元，比上年增加1431万元，增长6%；非税收入预计完成16790万元，比上年增加954万元，增长6%。分部门收入任务安排情况：
国税部门：本级国税任务数为9394万元，增加2394万元，增长34.2％，增长幅度较大原因是，2017年国税的收入任务中增加了2016年1-5月份营改增前地税征收的营业税1862万元。
地税部门：本级地税任务数为16300万元，减少940万元，下降5.5％，下降的原因是，2017年地税的收入任务中剔除了2016年1-5月份营改增前地税征收的营业税1862万元。
财政部门：财政任务数为16396万元，增加1087万元，增长7％。
2．公共财政预算支出。2017年公共财政预算支出安排185465万元，比上年减少21829万元，下降10.6％（原因是预计地方债券转贷还本支出比上年减少了32820万元）。其中：一般公共预算支出163924万元，比上年增加9279万元，增长6%；上解上级支出9541万元，地方债券转贷还本支出12000万元。一般公共预算支出安排的重点是：
（1）基本支出预算安排93054万元，其中：保人员工资57098万元，保离退休人员经费1701万元，保其他人员经费3209万元，保社会保险缴费18095万元，保特殊人群人员经费5508万元，保运转7443万元。
（2）本级财力安排项目支出29840万元。其中：乡镇
公用经费支出74万元，主要包括乡镇党建经费50万元、乡镇纪委工作经费24万元；保还本付息4880万元（包含债券转贷资金利息及服务费3500万元、政府委托贷款本息1373万元、卫十卫七还本付息7万元）；非税收入成本及按比例返还安排项目支出12930万元（包含非税收入中列收列支的成本支出10000万元的支出）；涉及市对县考核责任书和各部门配套资金，以及全县各部门业务费8956万元；预备费３000万元；
（3）有特定用途的一般性转移性支付资金安排支出
15920万元，含教育1694万元，社保11921万元，村级公益2205万元、经建100万元；
（4）上级专项资金安排支出25110万元。
3．财政预算平衡情况。2017地方公共财政预算收入42090万元，加上级补助收入126198万元，上年结余0万元，调入资金5000万元，动用预算稳定调节基金177万元，地方债券转贷收入12000万元，公共财政预算收入合计185465万元；当年安排一般公共财政预算支出163924万元，上解上级支出9541万元，地方债券转贷还本支出12000万元，公共财政预算支出合计185465万元。收支相抵结余为零。
（二）政府性基金预算情况
2017年县本级政府性基金预算收入安排2000万元，比上年减少2446万元，下降55%。加上级补助2000万元，新增专项债券转贷收入3000万元，上年结余2947万元，政府性基金收入合计9947万元。安排基金支出7000万元，基金调出2500万元，政府性基金支出合计9500万元。收支相抵，结余447万元。
（三）社会保险基金预算情况
2017年社会保险基金收入预计完成35615万元；社会保险基金支出预计完成35504万元；2017年社会保险基金收支相抵，本年收支结余为111万元，预计年末滚存结余34630万元。
（四）国有资本经营预算
我县国有企业主要是承担公益性服务和政府融资业务，普遍无利润，难以形成单独的预算和决算，2017年我县暂无国有资本经营预算。
（五）2017年至2019年部门中期财政规划编制建议
按照国务院和省、市的要求，2017年，县级全面开展2017年至2019年中期财政规划编制工作。各部门要深刻认识编制中期财政规划的重要性，强化部门中期财政规划编制的主体责任；认真测算规划期内部门负责组织的各项收入分年度数额；以2016年预算安排数为基准，测算未来三年支出的总额，提出规划期内各项支出规划的分年度安排建议；各部门应当将县委、县政府的决策部署，以及“十三五”规划确定的重大改革、重要政策和重点项目编入部门中期财政规划，优先在核定的支出总额内予以落实；各部门要根据中期财政规划管理，做好部门事业发展规划、行业规划和中期财政规划的衔接工作，完善相关基础工作，搞好项目建设年限与预算年度的衔接，按项目实施规划和年度投资计划分年度测算和申报预算资金，在编制2017年部门预算时，同步编制本部门2017年至2019年中期财政规划。
（六）锐意进取，克难攻坚，扎实做好2017年财政工作
1.着力推进深化改革
一要继续推进财政资金统筹使用改革。加大对各类财政性资金统筹力度，定期清理盘活财政存量资金，建立健全财政存量资金与预算安排统筹集合的机制；二要继续推进中期财政规划编制改革。树立“先规划后预算”的理财观念，加强规划的引领和基础作用，促进规划与预算的紧密衔接；三要继续完善省对下转移支付制度，抓实、抓牢项目库建设，充实项目库，确保将省对下专项转移支付资金落实到具体项目上；四要继续推进预算信息公开改革，积极落实“三公”经费只减不增，加大预决算公开力度，协调推进预决算信息公开工作。
2.着力抓好财政收支
一要壮大财源。准确掌握财税政策变化情况，突出重点税源监控，积极支持税收征管机制改革，继续加大对财源培育，着力突出税收主体地位，充分发挥非税收入对财政增收的积极作用；二要保障支出。牢固树立过紧日子的思想，精打细算、善用财力，确保机关事业单位高效运转；扎实做好民生保障工作，巩固完善农村义务教育经费保障机制，完善社会保障体系，完善医改财政投入机制，加大对农村环境保护的支持力度。
3.着力强化队伍建设
继续开展教育学习活动，围绕作风建设、财政知识、法律政策等内容，不断充实干部职工的思想意识，引导党员干部用党员标准要求自己，全面筑牢防腐防线，以反腐倡廉建设的新成效保障财政改革发展取得新进展。
各位代表，新的一年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，适应改革新常态，激活发展新动力，努力开创财政事业新局面，为推动我县经济社会发展作出更大贡献。
县十七届人大一次会议秘书处 2017年1月4日印
（共印420份）
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